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目录

1.  执行总结………………………………………………………………………1

1.1 公司……………………………………………………………………………1

1.2 市场……………………………………………………………………………1

1.3 投资与财务……………………………………………………………………1

1.4 组织与人力资源………………………………………………………………2

2 项目背景…………………………………………………………………………2

2.1 产业背景………………………………………………………………………2

2.2 产品介绍………………………………………………………………………3

3 市场预测…………………………………………………………………………4

3.1 市场介绍………………………………………………………………………4

3.2市场细分………………………………………………………………………4

3.3 销售渠道分析…………………………………………………………………5

3.4   竞争分析……………………………………………………………………5

3.5   目标市场战略………………………………………………………………6

3.6 市场容量………………………………………………………………………6

4.公司战略…………………………………………………………………………6

4.1 公司概述………………………………………………………………………6

4.2 总体战略………………………………………………………………………6

5． 市场营销………………………………………………………………………7

5.1  目标市场(Target Market)…………………………………………………7

5.2 产品 （Product）……………………………………………………………7

5.3  价格（Price）……………………………………………………………….8

5.4销售渠道（Place）……………………………………………………………9

5.5推广策略（Promotion）………………………………………………………9

5.6市场开发与进入………………………………………………………………11

6生产管理…………………………………………………………………………12

6.1生产要求………………………………………………………………………12

6.2厂址选择………………………………………………………………………12

6.3生产工艺流程…………………………………………………………………12

7.投资分析…………………………………………………………………………13

7.1股本结构与规模………………………………………………………………13

7.2资金来源………………………………………………………………………14

7.3投资管理………………………………………………………………14

8.风险分析…………………………………………………………………16

8.1 预计销售趋势分析……………………………………………………16

8.2财务杠杆与财务风险…………………………………………………16

8.3 外部风险………………………………………………………………16

8.4 内部风险………………………………………………………………16

8.5 解决方法………………………………………………………………16

9.营运资本管理……………………………………………………………17

9.1 现金管理………………………………………………………………17

9.2 应收账款管理…………………………………………………………17

9.3 存货管理………………………………………………………………18

10  财务预算………………………………………………………………18

10.1  现金预算……………………………………………………………18

10.2  预计会计报表………………………………………………………18

11. 财务报表分析…………………………………………………………21

11.1  财务比率表…………………………………………………………21

12. 风险资本的退出………………………………………………………22

13. 管理体系………………………………………………………………22

13.1  公司性质……………………………………………………………22

13.2  组织形式……………………………………………………………22

13.3  部门人员及其职责…………………………………………………23

14. 附录……………………………………………………………………24

1. 执行总结

1.1公司

本公司是一个研究生产口香糖的公司，主要产品是XX口香糖，它拥有添加复合酶制剂和生产可降解性口香糖的高新技术，提倡科技为本的绿色生活新理念，为人类提供尽善尽美的时尚环保食品。

1.2 市场

中国食品市场有着强大的潜在购买力。中国口香糖市场以每年5%-10%的速度增长，目前我国市场规模超过20亿元。全世界每年要消耗10万吨左右的口香糖。据专家预测，到2005年，全球糖果市场销售额将达950亿美元，销量约以年均1.9％的速度增长，至2005年达1510万吨。据了解，清理天安门广场口香糖污渍，几十名环卫工人花了7天时间，花费近100万元。环卫工人主要用铲子和刷子，一块口香糖要铲30多下，刷100多次，非常麻烦。随着人们环保意识的提高，生物降解口香糖市场会有较高的增长。

XX口香糖以新鲜、奇效、环保等亮点进入市场。产品平均定价在2.5元/支（据调查，市场可接受价格为2.2元/支左右）。

公司将在全国设立四个区域分销中心，与代理商、经销商一起建立健全的营销网络。并且产品在刚进入市场时会采用大量的广告等手段宣传，树立良好的品牌形象。

1.3 投资与财务

公司成立初期共需资金1400万，其中风险投资700万，东华大学投入资金300万，短期借款400万，其中用于固定资产投资1100万，流动资金300万。另外，天纯生物材料有限公司设备入股100万。

股本规模及结构暂定为：公司注册资本1750万。外来风险投资入股700万（40%）；东芝生物技术公司专利技术入股500万（28.57%），资金入股300万（17.14%）；蓝天生物材料有限公司设备入股250万（14.29%）。

第二年估计盈利1807.21万人民币，以后每年销售利润率43%左右，第二年资产报酬率为65.57%，投资回收期为两年。

1.4 组织与人力资源

公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理、法律顾问。

2 项目背景

2.1 产业背景

国际糖果发展趋势
    资料显示，目前国外无糖糖果的种类主要有无糖口香糖和无糖硬糖两类，而这两类糖果都呈现惊人的发展态势。以美国为例，无糖口香糖已经占整个口香糖市场的一半，是1999年美国与减肥有关的食品中销售第二大产品，占有12．6％的份额，销售额7．97亿美元，1992年至1999年销售年增长率为2．3％。2001年美国甜食品销售额仅增长3．7％，无蔗糖口香糖增长11．3％。同样，日本无糖市场也十分活跃。日本无糖口香糖的开发始于1993年，当时的市场占有率仅为2％，1995年增至12％，而到2000年达40％，由此可见其发展迅速。

我国糖果市场现状
    我国是糖果生产和消费大国，每年销量达到55万吨，世界排名第三。据国家统计局数据，2001年全部国有企业及销售收入在500万元及以上的非国有工业企业的糖果总产量39．11万吨，同比增长11．62％，累计销售收入99．8亿元，同比增长18．34％，出口糖果5．1万吨，同比增长5．65％，属于增幅较大的行业。但我国的人均消费水平不高，仅为0．8公斤，不及世界平均消费水平的1／10。由此可见，我国糖果市场潜力非常大。从2002年开始，无糖糖果发展迅速，符合国际市场的发展趋势，更加符合消费者的健康需求。
          

这时包装精美而又无糖的糖果一定会成为她们的最爱。而含有赤藓糖醇的糖果不但可以预防蛀牙，而且还是一种零热量的甜味剂，用这类产品开发的无糖糖果，日益受到消费者的欢迎。
    

作为一种生物制品，XX口香糖具有保健牙齿、可降解性、低糖、无糖等功能。它的这些生物特性使该产品比其同类产品进入市场的竞争力大大加强了。

总之，随着人们生活水平不断提高，健康意识不断强化，无糖、功能性等健康理念的口香糖产品会逐步得到广大消费者的认可。

2.2 产品介绍

2.2.1复合酶

酶是-种生物催化剂，它的催化效率比一般无机催化剂高10⁵-10¹³倍，极少量的酶就可使大量的物质很快地发生化学反应，在相同的条件下，无机催化剂需要数月甚至一年才能完成的反应，酶只要数秒钟就可以完成。多酶复合体中各种酶巧妙地、有序地结合在一起，形成特定的结构，有利于化学反应的进行和各种酶之间密切配合。

2.2.2 XX口香糖

XX口香糖是一种功能性新产品，它主要添加了葡聚糖酶、蛋白酶、淀粉酶、脂肪酶和溶菌酶组成的复合酶制剂。蛋白酶有较强的去污力，能清除牙齿表面的蛋白质污物，又是良好的消炎剂，对龋齿和牙周病有预防作用，对牙龈炎和牙出血有治疗作用。因为菌斑主要组分之一是葡聚糖，而葡聚糖酶能有效分解粘在牙齿上会形成牙垢的葡聚糖。因此XX口香糖就能很迅速地把粘附在牙齿上的难溶胶质转化成水溶质，从而起到既能又能预防龋齿及牙龈炎等口腔病的效用，同时也能有效的清除吸烟和喝茶后牙齿表面和牙缝间的黄褐色素。

目前，复合酶制剂已广泛用于饲料加工、食品和啤酒生产的等行业当中，生产技术相当成熟且已经大规模生产，取得了良好的经济效益与社会效益。

据调查，英国人Simonson, L. U ; Lamberts, B. L用葡聚糖酶在仓鼠上做实验发现，该酶显著地减少了仓鼠的龋齿和蛀牙。

同时，它添加了人心果乳胶成分，使其具有可降解性，减少对环境的污染；此外低糖、无糖更适合青少年儿童、糖尿病患者、肥胖患者、血糖偏高的人和部分高脂血患者。

 另外，XX口香糖也是一种糖果，它尝起来有全新的口感和清新的香味，让人充分感受咀嚼的乐趣。

产品性能：XX口香糖经400多例临床使用，性能优异，疗效满意，完全符合食用要求，无毒、无过敏、炎症、刺激等不良反应。

2.2.3 XX口香糖的优点：

 *   是牙膏类产品和糖果类产品的完美组合，不仅有怡人的口感，还有洁白牙齿和预防龋齿及牙龈炎等口腔病的显著疗效。

   *   酶的高度催化效率，反应速度快，迅速发挥功效。

   *   通过咀嚼的形式，酶在口腔里的作用时间长，比一般药物牙膏更有效地保护牙齿。

   *   人心果乳胶成分使其具有可降解性，减少对环境的污染，生态效益明显。

 *   用木糖醇、麦芽糖醇、山梨醇等甜味剂代替传统的蔗糖，符合人们对低热量食品的要求。

 *   无毒、无刺激，无过敏炎症等不良反应。

   *   口感和疗效完全符合功能性食品的要求。

   *   生产技术相当成熟。

3市场预测

3.1市场介绍

 随着科学技术的发展和物质文明的昌盛，现代社会的意识理念也在不断更新。人们在不同经济水品阶段对食品的需求和悬着表追是不同的，食不果腹的人当然不会讲究食品的精美，丰衣足食之后，人们必然要考究食品的营养及营养成分的合理性和食品的风味口干，更希望所摄入的食品对自身健康有调节和促进作用，于是出现了功能性食品，这不仅是一种时尚，更重要的是体现了人们自无保健意识和消费、价值观念的更新。

XX口香糖属于新型功能性糖果。功能性食品被誉为是“21世纪的主导食品”代表了食品工业的一个重要发展方向。

    自20世纪70年代美国向市场推出无糖口香糖以来，对肺汤甜味剂及低糖、无糖糖果的研究有了很大的进展。目前国内外已开发研制出了多种功能性糖果制品，如：强化维生素C的果味Vc糖果，添加双歧杆菌的功能性糖果，清凉润喉糖，清热解暑糖，降压保健糖，高钙奶糖，天然中草药糖等。

据分析，我国龋齿患病情况严重，全国有一半以上的人患有龋齿，全国城乡5岁乳牙患龋高达76.55%，平均一个孩子有5颗蛀牙!按照这个数字，我们可以做一个简单的理想化市场额的计算。以中国13亿人口算，50%以上人持有龋齿，这样的人口就有7亿。目前市面上口香糖平均一支零售价为2.20元，如果以每人每星期消耗一支防蛀类口香糖，那么7亿人口的市场就该有700多亿元销售额。

我们相信，这个领域未来主要趋势是向着生产环保方面和高品质方向的产品发展。