项目名称：肉牛屠宰厂建设项目可行性研究报告

编制单位：远翔神思经济信息咨询有限公司

项目概况：

    第三章市场分析

3.1中国畜禽屠宰行业发展现状

屠宰及肉制品加工行业在国民经济序列中隶属于制造业中的农副产品加工业。下辖三个子行业，分别为：牲畜屠宰、禽类屠宰和肉制品及副产品加工。产业链来看，上游主要是农业中的养殖业，下游主要是一些零售企业和销售渠道。

屠宰及肉类加工行业分类

屠宰及肉类加工行业所处产业链位置

截至2014年我国屠宰行业规模以上企业数量达到3786家，当中324家企业出现亏损，亏损企业亏损金额为33.57亿元。

2010-2014年我国屠宰行业规模以上企业数量分析

2014年我国屠宰行业销售收入为12874.01亿元，较上年同期增长8.4%。

2010-2014年我国屠宰行业销售收入走势图

3.2我国肉牛产业发展概况

我国肉牛产业与畜牧业发达的美国、澳大利亚等国家相比，存在起步较晚、产业链分散以及资金技术等方面的短板，我国肉牛产业的发展还有很长的路要走。

3.2.1我国肉牛行业现状

1、产业链分散

国内养殖、屠宰均很分散，牧业发展也较为分散。根据肉牛协会统计，国内年出栏 9 头以上的养殖户出栏占比也仅有 60%；年出栏 50 头以上的养殖户出栏占比 25%，年出栏 500 头以上的养殖户（企业）出栏占比约 8%，年出栏 1000 头以上的养殖户（企业）出栏占比不足 4.5%。

屠宰端也一样分散，中国肉牛屠宰规模每年在 4000-5000 万头，但几个大型屠宰场加工能力却都在几十万吨或 100 万吨级别。国内肉牛养殖到屠宰环节非常散，前 10 大企业占比不足 10%。与澳洲、新西兰、巴西等国在屠宰环节前 10 强占60-70%以上（不同国别不同）的份额相比，差距很大，尤其是对比美国，美国前三大屠宰商占据67%的屠宰量（泰森 24%，JBS22%，嘉吉19%）。与国外形成鲜明差距。

2、起步晚，资金、技术跟不上

中国牛肉生产加工行业刚起步，因初始资金需求较大，回收期较长。规模性正规肉牛养殖、屠宰加工行业存在一定的行业壁垒。

资金方面：起始资金投入大、投资周期长、投资见效慢。一般来说，犊牛从出生到育肥成功一般需要 2年半以上的时间（高档牛肉甚至需要 3 年以上的时间），在此期间需要持续投入的综合成本会在 2 万元/头以上。而从第一代犊牛的购入到第二代肉牛的出栏，一般需要两代牛5年以上的投资周期。此外，肉牛科学化、规模化、精细化的屠宰也需要投入大量的资金。万吨级的肉牛屠宰基地，每年的屠宰数量在23,000头左右，即使按 2 万元/头的成本价采购，也需要千万级的流动资金。而厂房设备投入一般会在2,500万左右；

技术壁垒：肉牛的品种，饲养管理技术和屠宰处理工艺决定了出栏牛的生长速度，净肉率，牛肉品质和食用口感等，从而决定了屠宰企业的利润率。

3、进口牛肉的价格优势相对优势

进口牛肉到岸价远低于国内牛肉价格，且价差在不断扩大。国内牛肉供给不断萎缩，且进口牛肉价格显著低于国产牛肉，导致中国牛肉进口量不断增加。

3.2.2国外肉牛行业发展状况

国外肉牛产业起步较早，有许多值得借鉴之处。以澳洲为例，澳大利亚是传统畜牧业养殖国家，其丰富的草场资源使得肉牛养殖成本极低，此外，还得益于其高效科学的规模化饲养与屠宰、严格清晰的牛肉分级系统以及发展壮大的行业协会的不断引导 。

育肥场内实行高度机械化控制，基本实现自动化管理；在屠宰加工方面，澳洲 50%的牛肉由前 5 大肉类加工场加工处理，规模化程度较高使得肉牛屠宰加工质量与效率大大提升。

管理水平先进，牛肉分级细致明确。对育肥的肉牛建立了国家牲畜识别系统（NLIS），进行终身的追踪记录，保证了市场上流通的牛肉有源可追溯。

行业协会发展壮大，对肉牛产业起到积极引导作用。与肉牛行业相关的主要有澳大利亚肉类和畜牧业协会、澳大利亚饲养者协会以及各个肉牛品种方面的协会、安格斯牛协会、西门塔尔牛协会等。不同协会之间分工不同，共同完成市场扩展、质量控制和疾病防疫等工作

3.2.3牛肉的供需关系

牛肉的供给由肉牛存栏量和出肉量决定。肉牛的存栏量直接受到肉牛养殖周期的影响。以美国为例，从喂养、配种到产犊，一般需要 283 天。之后过 6 到 10 个月，小牛断奶，体重为 300 至 600 磅，并被送至 stocker operator 处育肥。小牛年龄 8 到 14 个月后，体重育肥到 600 至 800 磅，被送至 feedlot 进一步育肥。

在牛年龄达到 12 至 22 个月后，且最终体重接近 1400 磅左右可以出栏，整个养殖周期长达 2 到 3 年。肉牛的出肉量受品种、饲料、技术等各方面综合因素的影响，一般常用净肉重/总重量得出净肉率来衡量肉牛的出肉量。目前世界肉牛出肉量平均水平在 2000 百克/头左右，而发达国家如美国、欧盟和澳大利亚等，受益于规模、技术、品种和资源禀赋等方面的优势，其肉牛出肉量均超过 2500百克/头。

牛肉的需求由终端消费者决定。消费者对于牛肉制品包括鲜肉、冻肉、罐头和零食等的消费直接决定了牛肉的需求。牛肉的价格、部位和品质等直接影响消费者对于牛肉的选择和购买。

    目 录

第一章总论 5

1.1项目摘要 5

1.1.1项目概述 5

1.1.2项目承办单位概况 7

1.1.3建设地点、规模、内容及建设期限 8

1.1.4项目投资规模及资金构成 9

1.1.5资金筹措方式 9

1.1.6财务评价 9

1.1.7主要技术经济指标 10

1.2可行性研究报告编制说明 11

1.2.1可行性研究及报告编制依据 11

1.2.2主要研究内容及方法 11

1.2.3编制原则 12

1.3社会影响评价 12

1.4研究结论与建议 13

1.4.1项目研究结论 13

1.4.2建议 13

第二章项目背景及建设必要性 15

2.1项目背景 15

2.1.1政策背景——国家及地方政策鼓励标准化规模化屠宰企业发展 15

2.1.2经济背景——生活水平提高，对牛肉需求倍增 16

2.1.3行业背景——食品安全成为关注焦点，畜禽集中屠宰成趋势 16

2.1.4准入条件——符合国家鼓励类产业条件 17

2.2项目建设必要性 17

2.2.1打造如皋屠宰标准化示范点，促进畜牧业可持续发展 17

2.2.2能够满足消费需求，提高牛肉产品附加值的需要 18

2.2.3增加如皋市税收，培育新的经济增长点 19

2.2.4增加就业，缓解如皋市就业压力，有利于实现社会安定 19

第三章市场分析 20

3.1中国畜禽屠宰行业发展现状 20

3.2我国肉牛产业发展概况 21

3.2.1我国肉牛行业现状 22

3.2.2国外肉牛行业发展状况 23

3.2.3牛肉的供需关系 24

3.2.4牛肉市场前景 27

3.3肉牛屠宰行业趋势 28

第四章项目选址及建设条件分析 29

4.1项目选址 29

4.2项目建设条件分析 29

4.2.1交通物流便捷 29

4.2.2自然条件适宜 30

4.2.3丰富的自然资源 31

4.2.4功能配套完善 31

4.3建设条件综合分析 32

第五章项目规划方案 33

5.1项目建设规模 33

5.1.1建设原则 33

5.1.2建设规模 33

5.2产品方案 33

5.2.1产品介绍 33

5.2.2产品产量预测 34

5.3工艺技术方案 34

5.3.1工艺方案设计指导思想 34

5.3.2生产工艺技术方案 35

5.4设备采购方案 37

5.4.1设备选型原则 37

5.4.2主要设备选型 37

5.4.3主要设备来源 37

5.4.4设备性能 38

5.5原材料、辅助材料、燃料和动力供应 38

5.5.1主要原材料、辅助材料的种类规格、年需用量 38

5.5.2原材料、辅助材料来源 38

5.5.3燃料动力需求量 38

5.5.4水、电和其它动力的供应 39

5.6总图规划方案 39

5.6.1设计规范及依据 39

5.6.2平面布置 40

5.6.3竖向布置 40

5.6.4道路 40

5.6.5厂区绿化 40

5.6.6消防安全 40

5.6.7总图主要数据指标 40

5.7工程建设方案 41

5.7.1设计依据 41

5.7.2土建内容 41

5.7.3建筑工程一览表 42

5.8公用辅助工程方案 43

5.8.1给排水 43

5.8.2电力及通讯 44

5.8.3暖通、空调 46

第六章环境保护 47

6.1场址环境条件 47

6.2环保要求 47

6.3项目建设和生产对环境的影响 47

6.3.1项目建设对环境的影响 47

6.3.2生产过程产生的污染物对环境的影响 48

6.4污染防治措施 50

6.4.1施工建设期环境保护 50

6.4.2生产过程环境保护 51

6.4.3绿化 53

6.5环境管理 54

6.6环境影响评价及建议 54

6.6.1环境影响评价 54

6.6.2建议 54

第七章劳动安全及消防 56

7.1劳动安全 56

7.1.1执行的标准和依据 56

7.1.2劳动保护和安全生产 57

7.1.3预期效果及评价 57

7.2消防 58

7.2.1主要依据及有关标准 58

7.2.2消防措施 58

7.2.3消防管理制度 59

第八章节能分析 60

8.1节能概述 60

8.2用能标准和节能规范 60

8.3能耗状况和能耗指标分析 61

8.3.1项目生产能耗情况 61

8.3.2能源指标及分析 63

8.4节能措施 65

8.4.1主要障碍分析 65

8.4.2节能措施 65

8.5能源管理 68

8.5.1能源计量 68

8.5.2能源管理 68

第九章组织机构与人力资源配置 70

9.1组织机构 70

9.1.1设置原则 70

9.1.2组织架构 70

9.2项目人力资源配置 72

9.2.1生产作业班次 72

9.2.2劳动定员数量 73

9.2.3职工工资福利 73

9.2.4员工来源及招聘方案 73

9.2.5员工培训计划 74

9.3项目实施进度规划 74

9.3.1项目建设工期 74

9.3.2项目工程实施进度安排 74

9.3.3项目规划工程实施进度表 75

第十章 项目总投资估算 76

10.1投资估算依据 76

10.2总投资估算 76

10.2.1建设投资估算 76

10.2.2建设期利息 78

10.2.3铺底流动资金估算 79

10.2.4总投资及其构成分析 79

10.3资金使用计划 79

10.4资金筹措计划 79

第十一章财务效益分析 80

11.1评价说明 80

11.1.1范围及方法 80

11.1.2计算期及构成 80

11.1.3生产负荷 80

11.2财务效益分析 80

11.2.1销售收入及其税费计算 80

11.2.2项目总成本估算 81

11.2.3利润和利润分配 82

11.3财务评价 82

11.3.1盈利能力分析 82

11.3.2偿债能力分析 83

11.3.3不确定性和盈亏平衡分析 85

11.4结论 86

第十二章 项目研究结论 87

12.1项目研究结论 87

12.2建议 88

第十三章 财务附表 90

附表一：流动资金估算表 90

附表二：投资使用计划和资金筹措表 91

附表三：总成本费用估算表 92

附表四：固定资产折旧及摊销费用计算表 93

附表五：损益和利润分配表 94

附表六：财务现金流量表 95

附表七：资金来源及运用表 96

附表八：资产负债表 97

附表九：还本付息表 99